我买了一套酒店式公寓交给酒店管理,酒店付给我租金,请问我需要上税吗?上多少如何计算?有没有法律依据

酒店式公寓转手的税费跟房子的产权性质有关系么?具体的税费明细是怎么计算的?

旅馆式公寓的全称是旅馆式服务式公寓,意思是“旅馆式服务,公寓式管理”。它是一种将居住,酒店,俱乐部和其他功能与自用和投资两种功能结合在一起的财产。类型,具有独立产权,配备包括厨房和浴室在内的综合套房,提供各种星级服务和传统酒店的管理。投资者可以像购买普通房屋一样用于自住,也可以由酒店管理公司让他们以酒店的形式出租以获取投资回报。

公寓的公寓类型从几十平方米到几百平方米不等,可以满足用户的个性化需求。装饰统一为精美装饰,并提供全套的家居设计和电器。物业管理由星级酒店直接管理,或者具有酒店背景的物业公司可以提供高端就地各种服务

契税符合居住面积大于1.0(含),单身建筑面积小于140(含)的住房容积率(在120平方米的基础上增加16.7%)和实际交易价格低于同等级土地上房屋的平均交易价格如果价格是1.2倍或以下,则将这三个条件视为普通房屋,并征收房屋交易价值的1.5%的契税。否则,按3%。

1.新政下的契税:普通房屋:90平方米以下:1%,90-140平方米:1.5%,非标准房屋:3%,商品房或公司财产权:3%

印花税:买卖双方所付房价的0.05%!该住所暂时免税。

2.在5年内购买的房屋应缴纳的营业税为:交易价格×5.5%; 5年后普通住宅将不征收营业税,高端住宅将征收5%的营业税。

新政项下的营业税:营业税:普寨:五年内:五年后全部金额的5.6%(5.4%):免于非普济:五年内:5.5%(5.4%)五年后全额支付:城市建设税差额的5.5%(5.4%)。营业税的7%;教育费附加税;营业税的3%。

扩展配置文件:

一般税务会计

为了说明企业应交增值税的发生,扣除,支付,退款和转移,应在标题下设置“应交增值税”的详细帐户。在增值税的详细帐户中设置诸如“进项税额”,“已付税额”,“销项税额”,“出口退税”,“进项税额转出”之类的列。

采购材料并接受应税服务:企业根据购买成本或处理,修理和修理等材料的成本从该国购买材料或接受应税服务等。根据增值税发票,借方“物料采购”,“运输中的物料”,“原始物料”。

“存货”或“生产成本”,“制造费用”,“寄售加工材料”,“管理费用”和其他主题均基于特殊发票上规定的可抵扣增值税金额。

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分享嘉宾:

未来域青年公寓财务总监 虞嘉

创业公寓,该如何工商注册?

公寓公司注册,投资管理、物业管理、酒店管理还是资产管理公司,虽然跟税务有相关性,但实际上还是一个工商注册的一个范畴。公司性质还是根据公司将来的经营目标来确定。

从税务的角度涉及的这个是税目、税率,是参照营业税范畴,除此之外,还有城建税、河道管理费、交易费附加等等。综合讲,一般费率是在在百分之五点五左右。

所以对这个几类公司,基本上套用的就是这些费率,他们的差别就在于公司经营范围和架构可能会涉及。

公寓公司主要交哪些税?

当你的公司注册完之后,交税方面还是要根据经营范围到税务局去进行核定,税务局专管员会进行一个税种的一个鉴定,他会帮你来区分企业属于小规模的增值税范畴还是属于营业税。但从目前的这几个行业的情况看,投资公司、资产管理公司、酒店管理、物业管理公司基本都是用营业税,百分之五的这样一个范围。

除此之外,比如有一些经济型酒店会销售一些商品销售,如果涉及到商品销售,那会有多种税,不光是营业税。客房部分有可能是参照营业税,销售的商品有可能会参照小规模纳税人这个范畴,税务局会根据销售额来核定,一般是3%或6%。

不开发票就可以不交税?

纳税申报是根据所有收入。不管是否开具发票,都是按所有收入,必须要全额纳税的。有些经营者不能认为,不开发票是不是可以不用交税?从税法的角度,即使不开票,也必须缴纳相应的税。而从税务局官方的说法上,即使客人今天不需要发票,他不需要报销,企业作为纳税主体,所产生的收入也需要进行纳税申报。企业同样需要把发票开出来,进行纳税义务。

如果不进行纳税申报,从税法的角度,这就是一个透漏税的环节。

社群成员提问:

社群成员

长租公寓是按服务业范畴缴纳营业税,还是按房屋租赁的范围缴纳房产税? 当前公寓长租业务属于营业税的范畴,5%-5.5%这个比例,目前还不涉及房产税。但是如果房东没有开具发票,那么房东所需缴纳的房屋租赁税和房产税很可能就要公寓运营方来承担,加上我们本身的营业税,税率可能到达到17.65%了。

虞嘉

拿物业的时候,房东没有给发票,怎么处理?

首先一个大原则:不管是房租发票也好还是其他我们的一些列置成本费用,还有一切支出的一些项目,原则是都是需要有发票来进行入账的,从财务的角度叫会计入账和会计确认。这是税法和税务局的一个强行要求。

如果没有发票,其实在企业所得税的这个汇算清缴,不能扣除的是需要做纳税调整,可能需要补税。对于两类房屋的出租:

1、出租方是企业性质、大房东,这类是比较容易开出发票

2、个人性质的出租房,一般是难开具发票的,这种情况我们只能通过税务局,办税大厅,对于类似房租发票有一些代开业务,只要房东是具有房屋租赁资质的,有产权,合同双方有租赁关系,到税务局可以代开房租发票。

为了降低租金成本,拿物业时不开发票有何风险?

对于公寓业,租金是几项大的固定成本开支。我们倾向于开发人员拿物业的时候不要只图便宜而不考虑发票环节,因为将来对于大的项目的一些各种发票类目,税务局查得比较严。税务核查分为常规和不定期核查,这些环节就是税务核查主要关注的。

因此大到物业发票,小到办公用品,都应该有合规的发票,税务稽查的时候,不合规的项目,小到连发票抬头不对,都会被作为纳税调整被调整出来,导致企业所得变多,交纳更多的所得税。

税费影响物业价格,签合同时要小心!

正如刚才群上朋友讲的,物业发票开和不开是两个价格,拿物业的时候应该注意税点和发票的问题!

出租方在出租物业的时候是需要承担税收的,如果一开始签订合同的时候没有明确发票问题,房东物业的租金很可能是没有算税费成本,后续很可能难拿到发票的,开票会增加他的成本。另一面,一开始合同明确发票问题,房东也可能增加租金。个人产权性质的房东,如果没有在租赁合同中做一个明确,出租方他是不愿意再配合开具相应的发票

我们在拿项目的时候很容易忽略这些环节:跟对方签租赁合同的时候,没有明确发票的开立,或明确在什么时间点付款、是否要对方先开具发票。比如说房租到期日之前十五天,对方开发发票后到期日前三天付款。这类租赁合同条款我们应该注意,有可能会造成一些影响。

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未来域青年公寓财务总监 虞嘉

创业公寓,该如何工商注册?

公寓公司注册,投资管理、物业管理、酒店管理还是资产管理公司,虽然跟税务有相关性,但实际上还是一个工商注册的一个范畴。公司性质还是根据公司将来的经营目标来确定。

从税务的角度涉及的这个是税目、税率,是参照营业税范畴,除此之外,还有城建税、河道管理费、交易费附加等等。综合讲,一般费率是在在百分之五点五左右。

所以对这个几类公司,基本上套用的就是这些费率,他们的差别就在于公司经营范围和架构可能会涉及。

公寓公司主要交哪些税?

当你的公司注册完之后,交税方面还是要根据经营范围到税务局去进行核定,税务局专管员会进行一个税种的一个鉴定,他会帮你来区分企业属于小规模的增值税范畴还是属于营业税。但从目前的这几个行业的情况看,投资公司、资产管理公司、酒店管理、物业管理公司基本都是用营业税,百分之五的这样一个范围。

除此之外,比如有一些经济型酒店会销售一些商品销售,如果涉及到商品销售,那会有多种税,不光是营业税。客房部分有可能是参照营业税,销售的商品有可能会参照小规模纳税人这个范畴,税务局会根据销售额来核定,一般是3%或6%。

不开发票就可以不交税?

纳税申报是根据所有收入。不管是否开具发票,都是按所有收入,必须要全额纳税的。有些经营者不能认为,不开发票是不是可以不用交税?从税法的角度,即使不开票,也必须缴纳相应的税。而从税务局官方的说法上,即使客人今天不需要发票,他不需要报销,企业作为纳税主体,所产生的收入也需要进行纳税申报。企业同样需要把发票开出来,进行纳税义务。

如果不进行纳税申报,从税法的角度,这就是一个透漏税的环节。

社群成员提问:

社群成员

长租公寓是按服务业范畴缴纳营业税,还是按房屋租赁的范围缴纳房产税? 当前公寓长租业务属于营业税的范畴,5%-5.5%这个比例,目前还不涉及房产税。但是如果房东没有开具发票,那么房东所需缴纳的房屋租赁税和房产税很可能就要公寓运营方来承担,加上我们本身的营业税,税率可能到达到17.65%了。

虞嘉

拿物业的时候,房东没有给发票,怎么处理?

首先一个大原则:不管是房租发票也好还是其他我们的一些列置成本费用,还有一切支出的一些项目,原则是都是需要有发票来进行入账的,从财务的角度叫会计入账和会计确认。这是税法和税务局的一个强行要求。

如果没有发票,其实在企业所得税的这个汇算清缴,不能扣除的是需要做纳税调整,可能需要补税。对于两类房屋的出租:

1、出租方是企业性质、大房东,这类是比较容易开出发票

2、个人性质的出租房,一般是难开具发票的,这种情况我们只能通过税务局,办税大厅,对于类似房租发票有一些代开业务,只要房东是具有房屋租赁资质的,有产权,合同双方有租赁关系,到税务局可以代开房租发票。

为了降低租金成本,拿物业时不开发票有何风险?

对于公寓业,租金是几项大的固定成本开支。我们倾向于开发人员拿物业的时候不要只图便宜而不考虑发票环节,因为将来对于大的项目的一些各种发票类目,税务局查得比较严。税务核查分为常规和不定期核查,这些环节就是税务核查主要关注的。

因此大到物业发票,小到办公用品,都应该有合规的发票,税务稽查的时候,不合规的项目,小到连发票抬头不对,都会被作为纳税调整被调整出来,导致企业所得变多,交纳更多的所得税。

税费影响物业价格,签合同时要小心!

正如刚才群上朋友讲的,物业发票开和不开是两个价格,拿物业的时候应该注意税点和发票的问题!

出租方在出租物业的时候是需要承担税收的,如果一开始签订合同的时候没有明确发票问题,房东物业的租金很可能是没有算税费成本,后续很可能难拿到发票的,开票会增加他的成本。另一面,一开始合同明确发票问题,房东也可能增加租金。个人产权性质的房东,如果没有在租赁合同中做一个明确,出租方他是不愿意再配合开具相应的发票

我们在拿项目的时候很容易忽略这些环节:跟对方签租赁合同的时候,没有明确发票的开立,或明确在什么时间点付款、是否要对方先开具发票。比如说房租到期日之前十五天,对方开发发票后到期日前三天付款。这类租赁合同条款我们应该注意,有可能会造成一些影响。

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